Quelles choses une LLC peut-elle annuler pour les dépenses d'entreprise?

En tant que propriétaire d'entreprise indépendant, vous voudrez peut-être réduire votre responsabilité personnelle en ce qui concerne les dettes contractées par votre entreprise et les problèmes juridiques auxquels l'entreprise pourrait être confrontée. Cependant, vous pouvez ne pas vouloir la complexité d'une société. Il existe une alternative viable sous la forme d'une SARL ou d'une société à responsabilité limitée. Les SARL sont autorisées dans tous les États américains et existent en tant que structure commerciale depuis plus de trois décennies.

Pourquoi devriez-vous choisir une LLC?

En tant que propriétaire d'une société à responsabilité limitée, appelée membre, vous n'êtes que partiellement responsable des problèmes juridiques et des dettes de votre entreprise. Il y a une limite à la perte maximale que vous pouvez subir, et cette limite est directement déterminée par le montant d'argent que vous avez directement investi dans l'entreprise.

Vous remarquerez peut-être que c'est à peu près la même situation pour une société. Alors, qu'est-ce qui rend les LLC si spéciales? Eh bien, lorsque vous créez une société, la flexibilité de gestion dont vous bénéficiez en tant qu'entreprise individuelle ou société de personnes a largement disparu.

Flexibilité avec une LLC

Avec une LLC, l'histoire est différente. Vous avez encore de la flexibilité. Vous pouvez avoir un seul membre dans la LLC, ou vous pouvez avoir un nombre illimité de membres. Un membre peut également être tout type de personne morale. Il peut s'agir d'un individu, comme une personne, ou d'une société de personnes, d'une autre LLC ou d'une société. Les membres de la LLC sont libres de diriger l'entreprise eux-mêmes, ou ils peuvent choisir d'embaucher un directeur de l'extérieur.

Vous avez plusieurs options quant à la façon dont votre entreprise sera imposée. Il pourrait être imposé en tant que partenariat s'il y a plusieurs membres dans la LLC, ou il pourrait être imposé en tant que société si vous êtes le seul membre de la LLC. Les SARL n'émettent pas d'actions, ce qui signifie que les bénéfices seront partagés entre les membres de la manière que les membres jugent appropriée. Cela signifie également qu'il n'est pas nécessaire de tenir des assemblées d'actionnaires.

Corporation vs LLC

Pour être juste, il existe encore des situations où la constitution pure et simple est plus logique que la formation d'une LLC. Supposons que vous souhaitiez avoir la possibilité d'émettre des actions aux actionnaires afin de pouvoir récompenser vos meilleurs employés en leur offrant des options d'achat d'actions. Dans ce cas, une société aura beaucoup plus de sens qu'une LLC. Il existe également des règles dans certains États qui stipulent que certains types de sociétés ne peuvent pas former de SARL, telles que les compagnies d'assurance et les banques.

Comment former une LLC?

Tout comme pour les entreprises, les règles des LLC sont stipulées par la loi de l'État. Pour commencer, vous devez déterminer où votre LLC aura son siège et rédiger des articles d'organisation. Vous les déposerez ensuite auprès du département du commerce, du secrétaire d'État ou de tout bureau d'État jugé approprié dans votre État. Vous devrez probablement également payer des frais de dépôt.

Ce processus est assez simple dans la plupart des États. Les documents sont généralement préparés de manière à remplir les blancs sur un formulaire imprimé que vous remplissez et soumettez. Si votre LLC compte plusieurs membres, vous devrez également rédiger un accord d'exploitation, qui fonctionne un peu comme un accord dans un partenariat.

L'accord d'exploitation

L'accord d'exploitation détaillera les droits et responsabilités des membres de la LLC. Il comprendra également des informations telles que:

  • Le pourcentage de l'entreprise appartenant à chaque membre
  • Règles de gestion de l'entreprise
  • Protocole que les membres utiliseront pour prendre des décisions importantes concernant l'entreprise
  • La procédure d'ajout de nouveaux membres et de suppression de ceux qui souhaitent quitter
  • Traitement fiscal que la LLC a choisi

Une fois que votre LLC est entièrement formée et enregistrée, vous devrez probablement payer des frais d'inscription annuels à l'État particulier dans lequel vous vous êtes enregistré.

Quel est le traitement fiscal d'une LLC?

En raison de leur nature, les SARL peuvent profiter de certaines déductions fiscales et crédits qui ne seraient pas disponibles pour les entreprises non constituées en société. La plupart des dépenses liées à l'exploitation et à la propriété d'une LLC peuvent être déduites en tant que dépenses d'entreprise à des fins fiscales.

Les coûts de démarrage d'une LLC

Les frais de démarrage peuvent être réclamés par la LLC en tant que radiations d'entreprise et peuvent être inclus dans les dépenses admissibles engagées par l'entreprise au cours de la première année de son exploitation. Tous les coûts qui ne sont pas déduits au cours de cette première année d'exploitation peuvent à la place être amortis sur une période de 15 ans. L'IRS a des règles pour ce qui est exactement considéré comme un coût de démarrage.

Les dépenses admissibles doivent être engagées ou remboursées juste avant le début de l'entreprise. Ces coûts comprennent les salaires des nouveaux employés qui sont encore en formation, la publicité commerciale et les analyses de marché, entre autres. Tous les frais payés pour des services professionnels comme les consultants peuvent également être déduits.

Dépenses liées à la propriété et à l'emplacement

Les dépenses liées à l'emplacement de l'entreprise sont déductibles à des fins fiscales par une LLC. Si le propriétaire ou les propriétaires de la LLC l'exploitent à partir d'un bureau à domicile, des éléments tels que des fournitures et un téléphone destinés spécifiquement aux entreprises sont alors considérés comme des dépenses professionnelles pouvant être amorties. La LLC peut également déduire tout loyer qu'elle a payé pour des biens qu'elle ne possède pas.

La LLC ne peut cependant pas radier les services publics personnels et les paiements hypothécaires en tant que dépenses professionnelles. Si une partie d'une maison locative est utilisée à des fins commerciales, par exemple en créant un bureau, la LLC devrait être en mesure de déduire la partie du loyer qui s'applique à cette partie de la maison à des fins fiscales.

La LLC peut amortir le coût des biens utilisés dans l'entreprise, y compris le matériel de bureau, les ordinateurs et le mobilier. Un plan d'amortissement doit être préparé pour ces derniers, et ils doivent être amortis au fil du temps.

Dépenses liées au voyage et au transport

Toutes les dépenses engagées à la suite du transport et du voyage peuvent être déduites à titre de dépenses professionnelles. Les dépenses liées au transport comprennent des choses telles que les visites aux clients et aux clients, les déplacements pour des réunions d'affaires qui sont loin du siège social régulier de la LLC ou du lieu principal d'opérations, etc.

Les dépenses liées au voyage comprennent les frais de kilométrage associés aux voyages de nuit ou locaux ainsi que les frais de bus, de train ou d'avion. Les frais de repas, d'hébergement et certaines dépenses liées aux divertissements à des fins commerciales qui sont engagés sont également déductibles aux fins de l'impôt.

Déductions fiscales LLC

Les SARL bénéficient également de crédits d'impôt pour certains types de dépenses. Un crédit d'impôt est différent d'une radiation d'impôt en ce sens qu'il est soustrait de l'impôt payé par l'entreprise, tandis que les radiations fiscales sont des déductions fiscales LLC du montant imposable. En fin de compte, ils servent tous les deux le même objectif de réduire la responsabilité fiscale d'une entreprise.

L'IRS permet des crédits d'impôt pour les entreprises qui utilisent des sources de carburant renouvelables ou des véhicules à moteur alternatifs. Les SARL peuvent également bénéficier de crédits d'impôt pour les dépenses liées aux employeurs et aux employés, y compris la sécurité sociale payée par l'employeur au nom de l'employé, les taxes Medicare et les services de garde d'enfants fournis par l'employeur.