Est-il légal de facturer des taxes sur l'expédition et la manutention?

Si votre entreprise ne perçoit pas la taxe de vente appropriée sur les frais d'expédition et de manutention, vous risquez de ne pas respecter les lois nationales et locales sur la taxe de vente. De nombreux États ont des règles spécifiques sur la façon de facturer l'acheteur, par exemple, si la manutention et l'expédition - ou des termes connexes tels que «livraison», «fret» ou «frais de port» - sont inclus dans le coût total ou s'ils sont détaillés ensemble ou séparément. Plus important encore, l'emplacement de votre client peut avoir beaucoup plus d'importance que le vôtre.

La taxe de vente et d'expédition est spécifique à l'emplacement

De nombreux États et administrations locales vous obligent à facturer des taxes sur les ventes à votre emplacement physique, ainsi que sur les ventes par téléphone, en ligne ou par correspondance aux résidents des États où votre entreprise a un "lien" - une présence physique, telle qu'un commerce de détail vitrine. Il est important de garder cela à l'esprit lors de l'expansion vers un nouvel État, même si votre propre État n'exige pas de taxes de vente ou si votre État réglemente les taxes d'expédition et de manutention différemment de l'État de votre client.

Clarifiez les réglementations de votre État

Vérifiez les lois fiscales de l'État pour déterminer si des taxes de vente doivent être perçues sur les frais d'expédition et de manutention et dans quelles circonstances. Des différences se produisent selon que ces frais sont indiqués séparément ou si vous utilisez un transporteur public ou effectuez vous-même des livraisons. De nombreux États exonèrent des produits spécifiques, y compris généralement les cartes-cadeaux et les coupons ainsi que certains aliments - mais pas tous. En outre, des charges fiscales peuvent ne pas être exigées de certaines organisations exonérées.

Règlements pour les États sans taxe de vente

Cinq États (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire et Oregon) n'appliquent aucune taxe de vente, de sorte que les frais d'expédition et de manutention ne seront pas non plus taxables. De plus, Hawaï utilise une taxe d'accise générale ou GET, qui est une taxe sur le revenu d'entreprise provenant des ventes au détail plutôt qu'une taxe de vente au consommateur. Cependant, tous les frais associés à l'expédition, à la manutention ou à la livraison personnelle sont toujours taxables, qu'ils soient répertoriés comme des frais distincts ou non.

Lorsque les taxes d'expédition s'appliquent

La majorité des États (Arkansas, Connecticut, Géorgie, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, Nouveau-Mexique, New York, Caroline du Nord, Dakota du Nord, Ohio, Oklahoma, Pennsylvanie, Rhode Island, Caroline du Sud, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, Virginie-Occidentale et Wisconsin) exigent que la taxe de vente soit calculée sur le coût de la marchandise plus les frais d'expédition. En d'autres termes, votre facture aux clients de ces États doit être détaillée et la taxe de vente doit être calculée à partir du total.

Expédition ou manutention indiquée séparément

Dans certains États (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiane, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginie et Wyoming), les frais d'expédition et / ou de manutention indiqués séparément sont considérés comme non taxables. Par conséquent, lors du calcul de la taxe de vente appropriée pour les clients de ces États, la liste des frais d'expédition en tant que frais distincts éliminera la nécessité de facturer la taxe sur ce montant supplémentaire. Soyez prudent cependant, car des États tels que le Nevada et la Virginie taxent séparément les frais de traitement indiqués, tels que les emballages spéciaux ou un supplément pour le carburant.

États où les exceptions abondent

Quelques États (Californie, Illinois et Minnesota) ont des réglementations de taxe de vente assez complexes qui prennent en compte une variété de situations, de modes de livraison ou d'options de livraison disponibles pour le consommateur. Par exemple, les vendeurs peuvent proposer le ramassage d'articles aux consommateurs ou leur permettre d'organiser leur propre expédition de marchandises, ce qui n'entraîne aucune taxe supplémentaire sur les frais de livraison . De même, si une entreprise utilise un «transporteur public» (comme UPS, FedEx, le service postal ou DHL), elle n'a pas besoin de calculer les frais d'expédition dans la taxe de vente.

Alors que le montant des ventes en ligne continue d'augmenter, les réglementations en matière de taxe de vente changent fréquemment, les gouvernements des États cherchant à maintenir leurs opportunités de recettes fiscales. Assurez-vous de rester au fait des lois de tous les États où vous vendez ou achetez des produits, y compris les nuances de formulation dans des réglementations spécifiques.