Différence entre un employé et un sous-traitant

La plupart des propriétaires de petites entreprises ont besoin d'aide pour effectuer les opérations quotidiennes de leur entreprise. Les conditions de vos relations de travail avec les personnes que vous embauchez pour aider détermineront si vous les traitez comme des employés, qui sont liés à votre entreprise de manière complexe, ou comme des sous-traitants, qui sont des opérateurs indépendants responsables de leurs propres impôts et comptabilité. La détermination a des implications sur vos obligations fiscales ainsi que sur vos obligations et votre engagement envers le travailleur individuel. Il détermine également s'il a droit à des prestations telles que l'assurance-chômage.

Sous-traitant vs entrepreneur

Lorsque vous entrez dans une relation commerciale ou une transaction, vous acceptez de fournir un produit ou un service en échange d'une somme d'argent. Vous agissez en tant qu'entrepreneur, que vous ayez ou non créé et signé un contrat réel avec votre client. Si vous engagez quelqu'un d'autre pour effectuer une partie des travaux que vous avez promis de livrer, vous créez un contrat implicite ou explicite dans un contrat ou un sous-contrat. En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez payer à la fois des employés et des sous-traitants indépendants pour qu'ils effectuent des travaux à votre place.

Sous-traitant vs employé

Les modalités de travail régissant le moment de traiter un travailleur comme un entrepreneur ou un sous-traitant et le moment de le traiter comme un employé sont complexes et multiformes. Même l'IRS sur la pointe des pieds autour de la question, fournissant des directives générales plutôt que des règles. Malgré l'imprécision de l'agence, ses agents sont assez sérieux au sujet de la mise en œuvre et de l'application des règlements concernant la question de savoir s'il faut traiter un travailleur en particulier comme un employé ou un sous-traitant.

Les directives des États peuvent être plus spécifiques. L'État de New York, par exemple, explique que si une personne qui fournit un service pour vous prend des décisions autonomes sur la façon d'effectuer ce travail, elle peut être considérée comme un sous-traitant. Mais si vous dictez les conditions et les détails de sa façon de travailler, c'est un employé. Par exemple, si vous dites à un travailleur de déterrer simplement la cour d'un client et de le laisser utiliser tous les outils dont il dispose, il s'agit d'un sous-traitant. Mais si vous dites au même travailleur d'utiliser un motoculteur et de commencer à l'extrémité est de la cour, il est plus susceptible d'être considéré comme un employé.

Définition d'employé

Selon l'IRS, le statut d'un travailleur en tant qu'employée repose sur trois critères fondamentaux pour déterminer l'étendue du contrôle qu'elle exerce sur son travail. Le critère comportemental couvre la façon dont le travail est effectué, comme la direction à suivre pour utiliser un motoculteur pour labourer la cour.

Le critère financier détermine le contrôle des ressources financières nécessaires pour faire un travail. Lorsqu'un employé conduit sa propre voiture dans le cadre d'un travail, il est raisonnable pour lui de s'attendre à ce que son employeur le rembourse pour la conduite de ces miles; cependant, lorsqu'un entrepreneur ou un sous-traitant fait la même chose, ses frais de transport sont à sa charge.

En outre, l'IRS utilise un critère de relation pour déterminer si un travailleur est légalement un employé ou un sous-traitant. La relation entre l'employeur et l'employé est plus complexe et étendue que celle du propriétaire de l'entreprise et du sous-traitant, et peut inclure des avantages tels que l'assurance maladie et un engagement continu à fournir un nombre d'heures spécifié.

Conséquences fiscales

La désignation du statut d'employé ou de sous-traitant a des implications fiscales pour vous et votre travailleur. Les employeurs doivent payer les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour les employés, tandis que les sous-traitants sont responsables des taxes sur le travail indépendant qui couvrent leurs propres contributions à la sécurité sociale et à Medicare.

En outre, les employeurs doivent payer les impôts sur le chômage des États et du gouvernement fédéral ainsi que les impôts sur les assurances industrielles des États pour les travailleurs qu'ils désignent comme employés. Lisez attentivement votre propre contrat de sous-traitance pour vous assurer qu'il respecte les directives fédérales et étatiques.